هدف از این تحقیق بررسی ریسک و افشای اطلاعات با فرمت docx در قالب 26 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش می باشد

فهرست مطالب

2-2-15- ریسک

2-2-15-1- انواع ریسک

2-2-15-2- ریسک و افشای اطلاعات

2-2-15-3- ریسک و پیشبینی سود

2-2-16- شاخص سهام

2-2-16-1- شاخص کل قیمت

2-2-16-2- انواع گروه های محاسبهی شاخص کل قیمت در بورس تهران

2-2-17- بازده عملیاتی

2-2-18- ارزش دفتری به ارزش بازار هر سهم

2-2-18-1- ارزش دفتری هر سهم

2-2-18-2- ارزش بازار هر سهم

2-2-19- اهرم مالی

2-2-19-1- انواع اهرم مالی

2-2-19-2- رابطه اهرم مالی و دقت پیشبینی سود

2-2-20- اندازه شرکت

2-2-21- کیوتوبین

2-3- پیشینه پژوهش

منابع

زیان بالقوه قابل اندازه­گیری یک سرمایه­گذاری را ریسک می­نامند. در فرهنگ و بستر، ریسک به معنی شانس و احتمال آسیب و یا زیان و ضرر تعریف شده و تعریف مالی و مقداری ریسک، توزیع احتمال بازده هر سرمایه گذاری می­باشد. در فرهنگ مدیریت رهنما، در تعریف ریسک آمده است: «ریسک عبارت است از هر چیزی که حال یا آینده دارایی یا توان کسب درآمد شرکت، موسسه یا سازمانی را تهدید می­کند.» وستون و بریگام در تعریف ریسک یک دارایی مینویسند: ریسک یک دارایی عبارت است از تغییر احتمالی بازده آتی ناشی از آن دارایی. «نیکلز»  مفهوم ریسک را از ابعاد مختلف مدنظر قرار داده و آن را از نظر مفهومی به دو دسته تقسیم می­کند. وی معتقد است واژه ریسک به احتمال ضرر، درجه احتمال ضرر، و میزان احتمال ضرر اشاره دارد. در این راستا ریسک احتمال خطر هم احتمال سود و هم احتمال زیان را دربر می­گیرد. در حالی­که ریسک خالص صرفاً احتمال زیان را در بر می­گیرد و شامل احتمال سود نمی­شود، مانند احتمال وقوع سیل. هر نوع سرمایه­گذای با عدم اطمینان­هایی مواجه می­گردد که بازده سرمایه­گذاری را در آینده مخاطره آمیز می­سازد. ریسک یک دارایی سرمایه­ای بدین خاطر است که این احتمال وجود دارد که بازده حاصل از دارائی کمتر از بازده مورد انتظار است. بنابراین ریسک عبارت است از احتمال تفاوت بین بازده واقعی و بازده پیش­بینی شده و یا می­توان گفت ریسک یک دارایی عبارت است از تغییر احتمالی بازده آتی ناشی از آن دارایی. وستون بریگام، ریسک یک دارائی نظیر اوراق بهادار را تغییر احتمال بازده آتی ناشی از دارائی می­داند. بنابراین با معیار پراکندگی بازده دارایی، ریسک را می­توان انحراف معیار نرخ بازده تعریف نمود. پس  می­توان پراکندگی بازده­های ممکنه از بازده مورد انتظار را با واریانس محاسبه و به­عنوان یک معیار از ریسک تلقی نمود. به­طور کلی با اندازه­گیری بین بازده واقعی و بازده مورد انتظار می­توان ریسک را به­وسیله   روش­های آماری نظیر واریانس، نیمه واریانس شیب خط رگرسیون و واریانس مقادیر باقیمانده رگرسیون بدست آورد.